Avustralya yurt dışı gelir vergi beyanı rehberi
Vize yerine tax residency testini uygulayın; Türkiye'deki kira, faiz, emekli aylığı ve vergiyi AUD'ye çevirip foreign tax offset'i kanıtlayın.
Avustralya’da foreign income yükümlülüğünün ilk sorusu paranın hangi ülkede durduğu değil, kişinin o gelir yılında Australian resident for tax purposes olup olmadığıdır. Göçmenlik vizesi bu sonucu tek başına belirlemez. ATO’nun residency testlerini geliş, ayrılış, ev, aile, iş ve kalıcı yaşam niyetiyle uygulayın.
Australian tax resident kişi genel olarak worldwide income’u bildirir. Foreign resident ise çoğunlukla Australian-sourced income üzerinden vergilenir. Temporary resident için bazı foreign income istisnaları olabilir; “temporary visa” ile “temporary resident for tax” tanımını eşitlemeyin.
Geliri kaynak ve tarihle sınıflandırın
Türkiye’deki banka faizi, temettü, kira, ücret, serbest çalışma, şirket dağıtımı, emekli aylığı, foreign superannuation ve varlık satışı aynı myTax alanına girmez. Her ödeme için brüt tutar, tarih, kaynak kurum, kesilen vergi ve para birimini tabloya yazın. Gelirin Türkiye hesabında bırakılması, alınmadığı anlamına gelmeyebilir.
Kira için tahsilat, boş dönem, yönetim gideri, bakım, faiz ve depreciation benzeri kalemleri Australian tax rules’a göre yeniden hesaplayın. Türkiye beyannamesindeki net rakamı doğrudan myTax’a aktarmayın. Varlık satışı capital gains tax ve first becoming resident valuation gibi ayrı kurallar doğurabilir.
Foreign pension veya super lump sum özellikle teknik kurallara tabidir. Ödemenin adı üzerinden tamamını gelir veya vergiden muaf saymayın. Ödeme öncesinde cross-border registered tax agent görüşü alın.
AUD dönüşümü ve vergi mahsup kanıtı
Gelir, deduction ve foreign tax paid tutarlarını ATO’nun kabul ettiği kurla Australian dollars’a çevirin. İşlem günü kuru, yıllık ortalama kur veya özel çeviri yöntemi gelirin niteliğine göre değişebilir. Kullanılan kaynak ve hesabı saklayın.
Yabancı vergi ödenmişse foreign income tax offset, FITO çifte vergiyi azaltabilir. Offset otomatik olarak Türkiye’de kesilen her tutara eşit değildir; verginin gerçekten ödenmiş olması, gelire ilişkin olması ve limit hesabı gerekir. Refund alınan veya geri alınabilir foreign tax’i mahsup etmeyin.
Australia–Türkiye tax treaty hangi ülkenin vergileme hakkını ve relief yöntemini etkileyebilir, ancak beyan yükümlülüğünü ortadan kaldırdığı varsayılmamalıdır. Treaty residence tie-breaker ve kaynak kuralları uzman değerlendirmesi gerektirir.
myTax ve kayıt saklama
myTax pre-fill yurt dışı gelirinizi göstermeyebilir. Foreign income bölümlerini kendi belgelerinizle tamamlayın ve foreign assets or property sorularını doğru yanıtlayın. ATO bilgi paylaşımı veya banka bildirimi gelmeden gönüllü düzeltme gerekebilir.
Ortak hesapta yalnızca size ait gelir payını, hukuki sahiplik ve gerçek katkı kayıtlarıyla belirleyin; bakiyeyi eşler arasında keyfî bölmeyin.
Türkiye banka dökümleri, tapu ve kira sözleşmesi, vergi tahakkuku ve ödeme makbuzu, kur hesabı ile adviser çalışma kâğıdını güvenli saklayın. Genel beyan süreci için myTax rehberimizi, treaty çerçevesi için çifte vergilendirme rehberimizi okuyabilirsiniz.
Resmî kaynaklar
Sık sorulan sorular
Türkiye'de vergi kesildiyse geliri Avustralya'da beyan etmem gerekir mi?
Avustralya tax resident kişi genel olarak worldwide income beyan eder. Türkiye'de ödenen vergi geliri saklamaz; uygun şartlarda foreign income tax offset hesabına girebilir.
Permanent visa sahibi olmak tax resident olduğumu kesinleştirir mi?
Hayır. Göçmenlik statüsü ile vergi ikameti farklıdır. Resides, domicile, 183-day ve Commonwealth superannuation testleri kişisel olgulara göre uygulanır.
